县审计局党组关于巡察整改情况的报告
根据县委统一部署，2023年X月21日至X月23日，县委第五巡察组对县审计局党组进行了巡察。2023年X月22日，县委第五巡察组向县审计局党组反馈了巡察意见。按照《中国共产党巡视工作条例》有关规定，现将巡察整改情况报告如下。
一、整改期间的主要做法
（一）加强组织领导。9月22日收到巡察组反馈意见后，县审计局党组高度重视，立即召开党组会议，就整改工作进行全面安排部署。成立巡察整改工作领导小组，确保整改工作在局党组统一领导下有序推进，严格做到守土有责、守土尽责、靠前指挥，对照整改清单逐条研究整改举措，逐项督促落实。
（二）细化责任分工。制定了《关于落实县委第五巡察组反馈意见整改工作方案》，不折不扣抓好反馈意见整改落实工作，逐一落实责任对象，明确局党组书记、局长X同志对巡察整改落实工作负总责，其他责任领导按照职责分工，负责抓好分管业务股室的整改落实工作。建立整改工作台账，明确内容、整改措施、整改时限、责任领导、责任股室（单位）、完成情况，确保整改任务清、整改措施实、整改效果好。
（三）坚持以上率下。要求班子成员从自身做起，带好
讲话和指示批示精神，作为第一议题纳入党组会议预案中。自巡察反馈以来，共召开党组会议5次，“第一议题”均为组织学习习近平总书记的重要讲话和指示批示精神，充分学习贯彻落实党的理论路线方针政策和党中央决策部署，严格落实了“第一议题”制度。
整改问题：2.学习习近平总书记对审计工作指示批示及讲话精神不深入。2020年以来，习近平总书记在中央审计委员会会议上发表重要讲话共6次，县审计局党组没有专题研究学习，未制定具体的贯彻落实措施。
整改成效：一是坚持领导干部领学。10月20日，组织召开党组会议，班子成员专题研究学习了习近平总书记对审计工作指示批示及讲话精神，并制定了《县审计局关于学习贯彻习近平总书记对审计工作指示批示及讲话精神的实施意见》，特别是对习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的讲话精神，在11月份党组理论学习中心组学习中再次进行了认真学习。二是组织全体机关干部集体学。10月26日，召开周四“大学习”，组织全体机关干部集中学习了习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的讲话精神，积极引导机关干部自觉用党的创新理论武装头脑，切实把学习贯彻习近平总书记对审计工作指示批示及讲话精神落实到工作中。
整改问题：3.政治理论学习成效不明显。个别人员对“四个自信”、“五位一体”及审计工作纪律“四严禁、八不准”等应知应会内容不了解，将学习成果转化为解决审计实际问题的能力不强，推进审计工作有差距。
整改成效：一是加强政治理论学习。利用周四“大学习”，对“四个自信”“五位一体”及审计工作纪律“四严禁、八不准”等应知应会内容进行集中学习2次，利用工作微信群转发关于审计工作的重要讲话精神、优秀案例、纪检案例通报13次。二是加强理论联系实际。扎实深入开展调查研究，立足经济监督定位，做深做实研究型审计，注重对审计成果梳理总结，形成审计专报、审计要情、审计信息等成果类文章，促进研究性审计取得实效。自巡察反馈以来，共撰写审计专报16篇，切实发挥了审计参谋、监督和利剑作用，提高了干部职工将学习成果转化为解决审计实际问题的能力。
整改问题：4.审计监督未实现全覆盖。审计全覆盖推进乏力。全县属于审计监督范围的乡镇和县直单位有65个，重点部门、单位有11个乡镇（办），20个县直部门。2020年以来，县审计局仅对32位乡镇和县直部门党政领导干部开展离任或任中经济责任审计；对21家县直单位开展了财政财务收支审计；对10个部门预算执行和6个财政决算执行进行了审计，审计率相对较低。
整改成效：一是科学制定审计项目计划。结合县“十四五”审计工作发展规划，要求审计监督实现五年全覆盖，巡察整改期间，我局对三年以来开展的审计项目进行统计，截至目前，全县属于审计监督范围的乡镇和县直单位开展审计49个，审计率为75％。下一步，我局将科学制定今后两年审计项目计划，加快审计进度，确保审计全覆盖。二是全面开展大数据审计。采取大数据审计全覆盖方式，对全县所有单位的财务数据、业务数据进行综合数据采集分析，并将分析出来的问题对各个单位进行反馈，要求各单位对分析出来的问题进行整改，一定程度上促进了审计全覆盖。
整改问题：5.审后跟踪整改落实不到位。上级下发和本级查出的审计整改问题，后期对部分问题未进行有效跟踪监督。县2019年县本级财政预算执行及其他财政收支情况审计报告中，企业退休人员领取低保金、退役军人违规领取补助和城市管理执法局以罚代管问题，均无后续跟踪监督整改资料。
整改成效：对于县2019年县本级财政预算执行及其他财政收支情况审计报告中，企业退休人员领取低保金、退役军人违规领取补助和城市管理执法局以罚代管问题，现已完善退役军人事务局、城市管理局等相关单位审计整改资料，2019年县本级审计查出问题已全部整改完毕。在以后的审计工作中，将切实加强整改跟踪监督，确保审计查出问题全部整改完毕，整改资料齐全。
整改问题：6.审计规范化建设存在差距。审计项目全过程留痕不够，县2021年度县本级财政预算执行及其他财政收支情况审计报告中，部分审计文书送达回证、审计报告反馈意见及承诺书无被审计单位签字盖章。
整改成效：一是县2021年度县本级财政预算执行及其他财政收支情况审计报告中，审计文书送达回证、审计报告反馈意见及承诺书现已全部由被审计单位签字盖章，并举一反三，对所有审计项目进行了自查。二是于2023年10月15日制定出台了《县审计局审计监督全过程记录制度》，在今后的审计工作中，进一步加强审计规范化建设，需要被审计单位签字盖章的文书，及时与被审计单位沟通协调，做到审计项目全过程留痕。
整改问题：7.审计方案的底稿、重要管理事项记录不规范，对新区第一实验小学项目财务竣工决算审计中，项目组长出现代签情况。
整改成效：10月12日，组织全局干部职工集中学习了《审计现场管理办法》，严格要求审计组在审计过程中规范审计方案的底稿、重要管理事项等审计程序，杜绝此类问题再次发生。整改问题：8.内部审计监督有短板。县审计局未按《审计署关于内部审计工作的规定》要求，指导全县各单位建立健全内部审计制度，开展内部审计工作有缺失。2020年以来，只有县财政局、县教育局和县人民医院3家单位开展了内部审计工作。
整改成效：一是要求所有具备开展内审工作条件的单位及时建立内部审计工作领导小组，建立健全内审制度，明确内部审计工作人员，扎实开展好内部审计工作，目前，26家单位已完成相关工作。二是按照《市委审计委员会关于进一步加强内部审计工作的实施意见》有关规定，将内审工作开展情况作为审计重点内容予以关注。在开展审计项目时，了解被审计单位的内审机构设置和制度建设等情况，对审计中发现的被审计单位内审制度不健全、内审工作薄弱等问题，及时提出意见和建议，通过审计监督有效促进了有关单位建立健全内部审计制度，进一步提升了内部审计工作质量。
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